中央部門單位2015年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果

證監(jiān)會(huì)2015年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年1月至3月，審計(jì)署對(duì)證監(jiān)會(huì)2015年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了證監(jiān)會(huì)本級(jí)和部分所屬單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。

一、基本情況

證監(jiān)會(huì)為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門預(yù)算由會(huì)本級(jí)和38個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)證監(jiān)會(huì)2015年度部門財(cái)政撥款預(yù)算支出為119 124.09萬(wàn)元，證監(jiān)會(huì)決算草案反映的當(dāng)年財(cái)政撥款支出111 093.17萬(wàn)元，其部門預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果的差異總額為8030.92萬(wàn)元，差異的具體情況見(jiàn)附表1。

本次審計(jì)證監(jiān)會(huì)本級(jí)及所屬單位2015年度財(cái)政撥款共計(jì)49 976.12萬(wàn)元，占部門財(cái)政撥款總額的41.95%，審計(jì)查出問(wèn)題對(duì)證監(jiān)會(huì)2015年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的影響見(jiàn)附表2。

審計(jì)結(jié)果表明，證監(jiān)會(huì)本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2015年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。對(duì)2014年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出的問(wèn)題，證監(jiān)會(huì)已采取調(diào)整會(huì)計(jì)賬目、歸還原資金渠道等措施進(jìn)行整改。相關(guān)整改情況，審計(jì)署受國(guó)務(wù)院委托已向全國(guó)人大常委會(huì)報(bào)告，并向社會(huì)公告。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。

1．2013年至2015年，證監(jiān)會(huì)本級(jí)和所屬北京證監(jiān)局在“職工福利費(fèi)”科目違規(guī)列支職工休假期間的機(jī)票、住宿等因私旅行費(fèi)用合計(jì)1470.94萬(wàn)元，其中2015年501.85萬(wàn)元。

2．2013年至2015年，證監(jiān)會(huì)本級(jí)在工資總額內(nèi)已發(fā)放防暑降溫費(fèi)情況下，違規(guī)以防暑降溫用品費(fèi)名義向職工發(fā)放購(gòu)物卡181.36萬(wàn)元，其中2015年58萬(wàn)元。

3．2013年以來(lái)，證監(jiān)會(huì)未按財(cái)政結(jié)余資金管理相關(guān)規(guī)定，將撥付給中國(guó)期貨業(yè)協(xié)會(huì)和中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)的考試費(fèi)專項(xiàng)資金結(jié)余編入次年預(yù)算，至2015年底累計(jì)結(jié)余13 393.21萬(wàn)元。

4．2015年，所屬吉林證監(jiān)局違反預(yù)算單位零余額賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，從零余額賬戶提取現(xiàn)金合計(jì)236.46萬(wàn)元，用于歸還本單位基本賬戶的墊支資金。

（二）其他方面問(wèn)題。

1．2011年12月，所屬北京證監(jiān)局在未獲得財(cái)政部批復(fù)情況下置換辦公用房，并于2012年3月開(kāi)始使用，涉及資產(chǎn)賬面價(jià)值5 473.59萬(wàn)元。

2．2003年，所屬湖北證監(jiān)局因辦公大樓更新改造獲得財(cái)政補(bǔ)貼資金72萬(wàn)元，分筆提現(xiàn)后存放賬外。2011年，該局將上述問(wèn)題作為“小金庫(kù)”進(jìn)行了專項(xiàng)清理并上報(bào)證監(jiān)會(huì)，但截至2016年3月，仍有10萬(wàn)元未按規(guī)定上繳財(cái)政。

3．2012年12月，全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司違規(guī)購(gòu)置高檔轎車2輛，涉及金額96.08萬(wàn)元。

4．2014年至2015年，上海證券交易所、深圳證券交易所違反公務(wù)接待應(yīng)實(shí)行定點(diǎn)管理等相關(guān)規(guī)定，在非定點(diǎn)的五星級(jí)酒店安排公務(wù)接待，費(fèi)用合計(jì)12.66萬(wàn)元，其中2015年6.83萬(wàn)元。

5．2014年至2015年，深圳證券交易所違反關(guān)于嚴(yán)格控制和規(guī)范各類評(píng)比達(dá)標(biāo)表彰活動(dòng)的相關(guān)規(guī)定，面向各地證監(jiān)局和各地金融辦舉辦“手拉手”、“心連心”征文活動(dòng)，并向所有向該交易所遞交征文的人員發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)合計(jì)274.18萬(wàn)元，其中2015年88.5萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)違規(guī)列支職工休假補(bǔ)貼、發(fā)放購(gòu)物卡、從零余額賬戶提取現(xiàn)金、未經(jīng)批準(zhǔn)置換辦公用房、在非定點(diǎn)酒店安排公務(wù)接待以及違規(guī)發(fā)放征文獎(jiǎng)勵(lì)等問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)賬外存放資金整改不到位問(wèn)題，要求將全部款項(xiàng)及時(shí)上繳財(cái)政；對(duì)結(jié)余資金未按規(guī)定編入次年預(yù)算問(wèn)題，要求編入2017年度預(yù)算；對(duì)違規(guī)購(gòu)置高檔轎車問(wèn)題，要求相關(guān)單位糾正。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：證監(jiān)會(huì)應(yīng)嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，規(guī)范財(cái)政資金管理，加強(qiáng)對(duì)所屬及相關(guān)單位預(yù)算執(zhí)行等情況的監(jiān)督檢查，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，證監(jiān)會(huì)正在積極組織整改。會(huì)本級(jí)和所屬北京證監(jiān)局自2016年起不再列支職工休假費(fèi)用，并停止發(fā)放購(gòu)物卡；證監(jiān)會(huì)及相關(guān)協(xié)會(huì)已明確將考試費(fèi)專項(xiàng)資金結(jié)余納入預(yù)算；全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司已將超標(biāo)購(gòu)置車輛拍賣；上海證券交易所、深圳證券交易所將進(jìn)一步完善內(nèi)部管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。具體整改結(jié)果由證監(jiān)會(huì)向社會(huì)公告。