中央部門單位2015年度預算執行等情況審計結果

銀監會2015年度預算執行等情況審計結果

根據《中華人民共和國審計法》的規定，2015年12月至2016年3月，審計署對銀監會2015年度預算執行等情況進行了審計，重點審計了銀監會本級和部分所屬單位，并對有關事項進行了延伸審計。

一、基本情況

銀監會為中央財政一級預算單位，部門預算由銀監會本級和36個二級預算單位的預算組成。財政部批復銀監會2015年度部門財政撥款預算支出為523 279.67萬元，銀監會決算草案反映的當年財政撥款支出515 783.45萬元，其部門預算與執行結果的差異總額為7496.22萬元，差異的具體情況見附表1。

本次審計銀監會本級及所屬單位2015年度財政撥款共計42 354.89萬元，占部門財政撥款總額的8.1%，審計查出問題對銀監會2015年度預算執行結果的影響見附表2。

審計結果表明，銀監會本級及本次審計的所屬單位2015年度預算收支基本遵守了預算法及相關法律法規，財務管理和會計核算基本符合會計法和相關財務制度的規定。對2014年度預算執行審計查出的問題，至2015年10月底，銀監會已采取資金上繳財政、歸還原資金渠道、加強政府采購管理等措施進行整改，并對相關責任人進行了處理，以上整改情況審計署受國務院委托已向全國人大常委會報告，并向社會公告；2015年11月以來，銀監會繼續加強整改工作，通過整改歸還原資金渠道1095.57萬元；對所屬山西銀監局辦公用房長期未辦理產權過戶手續問題，采取致函人民銀行的措施積極進行整改。

二、審計發現的主要問題

（一）預算執行中存在的主要問題。

1．2015年，銀監會未經批準在年度工資總額計劃外發放津補貼9909.03萬元。

2．2015年，銀監會本級超預算列支出國費用114.07萬元。

3．2013年，銀監會將11.87萬元出國費用轉由中國銀行業協會承擔。

4．2014年7月至2015年3月，所屬浙江銀監局在未進行公務用車制度改革的情況下，自行參照杭州市市級機關公務用車制度改革貨幣化補貼制度，違規向全局職工發放用車補貼共計161.84萬元。

5．2015年，所屬江蘇銀監局及下屬8個地市分局收到地方政府財政補助資金1387.82萬元，在往來科目“其他應付款”掛賬，未納入部門收入決算。

6．2015年，銀監會機關多列支當年支出822.37萬元，其中在“勞務費”科目列支應于2016年支出的勞務費700萬元，在“物業管理費”科目列支2016年度辦公樓物業管理費122.37萬元。

（二）其他方面問題。

1．2007年至2010年，銀監會培訓中心廊坊教育基地（以下簡稱廊坊基地）陸續發生裝修改造費用14736.45萬元，已于2010年3月竣工并投入使用，但至2016年3月仍未在固定資產賬面反映核算。

2．2011年8月，銀監會未經財政部批準，委托中國銀行業協會經營廊坊基地，經營期限5年，且合同中未約定收取資產使用費。

3．2009年至2013年，所屬北京銀監局支出617.07萬元購置的3套交流干部用房長期閑置，與此同時該局2010年至2015年接收的異地交流干部又申請專門經費在賓館住宿。

4．2013年至2015年，所屬北京、浙江銀監局8名公職人員違規兼職領取報酬56.44萬元，其中2015年25.74萬元。

5．2015年1月，銀監會注銷了信息中心和培訓中心2個事業單位，但至2016年3月，兩個單位相關賬戶仍未撤銷。

三、審計處理情況和建議

對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。對工資總額計劃外發放津補貼、支出不實問題，要求嚴格按照預算支出標準列支各項費用，調整會計賬目和決算草案；對“三公”經費管理方面存在的問題，要求加強出國費管理，退回下屬單位承擔的出國費用并調整會計賬目和決算草案，嚴格執行公車改革規定；對地方補助資金未納入部門決算問題，要求調整有關會計賬目和決算草案，真實準確反映收支情況；對固定資產管理和使用不規范問題，要求規范資產核算和管理，調整有關會計賬目和決算草案；對違規兼職領取報酬問題，要求嚴格執行有關規定；對賬戶未及時撤銷問題，要求按照規定及時撤銷相關賬戶。

針對審計發現的問題，審計署建議：銀監會應進一步加強預算管理，強化預算約束，嚴格按照預算規定的支出用途、范圍和標準使用預算資金；規范財務核算，確保資產及時入賬；加強財務管理，確保所屬單位各項收入和支出核算的真實完整；進一步完善制度，加強內控管理。

四、審計發現問題的整改情況

對審計發現的問題，銀監會正在積極組織整改。對職工兼職領取報酬的問題，所屬浙江銀監局已責成4名責任人退還違法所得11.27萬元。具體整改結果由銀監會向社會公告。