人民網(wǎng)北京2月20日電 （記者杜燕飛）為進一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動銀行提升風(fēng)險管理水平，提升銀行服務(wù)實體經(jīng)濟的質(zhì)效，銀保監(jiān)會會同人民銀行開展《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《資本辦法》）的修訂工作，形成了《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《征求意見稿》），日前向社會公開征求意見。

引導(dǎo)銀行更好服務(wù)實體經(jīng)濟

資本是商業(yè)銀行抵御各類風(fēng)險的重要屏障，是服務(wù)實體經(jīng)濟的重要基礎(chǔ)。資本管理是商業(yè)銀行的基礎(chǔ)制度和金融監(jiān)管的關(guān)鍵抓手之一。而我國銀行業(yè)金融機構(gòu)超過四千家，數(shù)量多、分布廣，業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險特征千差萬別。

“《資本辦法》實施十年來，在商業(yè)銀行提升風(fēng)險管理水平，優(yōu)化服務(wù)實體經(jīng)濟質(zhì)效等方面發(fā)揮了重要作用，也為我國金融進一步對外開放創(chuàng)造了有利條件。近年來，隨著經(jīng)濟金融形勢和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式的變化，《資本辦法》實施過程中遇到一些新問題，有必要依據(jù)新情況進行調(diào)整。”銀保監(jiān)會、人民銀行有關(guān)部門負責(zé)人表示，巴塞爾委員會（BCBS）也先后發(fā)布了一系列審慎監(jiān)管要求，作為全球資本監(jiān)管最低標(biāo)準，并將在未來逐一開展“監(jiān)管一致性”（RCAP）評估，確保各成員實施的及時性、全面性、一致性。

為此，銀保監(jiān)會立足于我國銀行業(yè)實際情況，結(jié)合國際監(jiān)管改革最新成果，對《資本辦法》進行修訂，有利于促進銀行持續(xù)提升風(fēng)險計量精細化程度，引導(dǎo)銀行更好服務(wù)實體經(jīng)濟。

“此次修訂的重點內(nèi)容包括構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系，使資本監(jiān)管與銀行資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配，降低中小銀行合規(guī)成本；全面修訂風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則，提升資本計量的風(fēng)險敏感性；要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施，及時、充分地掌握客戶風(fēng)險變化，確保風(fēng)險權(quán)重的適用性和審慎性。”上述負責(zé)人表示。

值得一提的是，為給商業(yè)銀行預(yù)留充足的實施準備時間，并保持我國實施進度與國際成員基本同步，修訂后的《資本辦法》擬定于2024年1月1日起正式實施。上述負責(zé)人表示，下一步，銀保監(jiān)會將根據(jù)社會各界反饋意見，進一步修改完善《征求意見稿》并適時發(fā)布實施。

“《征求意見稿》是對《資本辦法》的全面修訂，正式實施后，將進一步提升銀行監(jiān)管的匹配性和有效性，推動銀行業(yè)持續(xù)提高風(fēng)險管理水平，提升服務(wù)實體經(jīng)濟能力；對標(biāo)國際監(jiān)管標(biāo)準，擴大和深化金融業(yè)雙向開放。”招聯(lián)金融首席研究員董希淼在接受人民網(wǎng)記者采訪時表示。

郵儲銀行研究員婁飛鵬對此表示認同。他告訴人民網(wǎng)記者，《征求意見稿》發(fā)布，有助于更好完善辦法，根據(jù)國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營模式和形勢變化及時優(yōu)化資本管理，提升風(fēng)險管理水平，維護銀行體系安全穩(wěn)健運營，同時更好地做好與國際規(guī)則的接軌。

構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系

記者梳理，《征求意見稿》按照銀行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險差異，將銀行劃分為三個檔次，匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行劃為第一檔，對標(biāo)資本監(jiān)管國際規(guī)則；資產(chǎn)規(guī)模和跨境業(yè)務(wù)規(guī)模相對較小的銀行納入第二檔，實施相對簡化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行，進一步簡化資本計量并引導(dǎo)聚焦服務(wù)縣域和小微企業(yè)。

《征求意見稿》遵照匹配性原則，建立覆蓋各類風(fēng)險信息的差異化信息披露體系。第一檔銀行要求披露全套報表，包括70張披露報表模板，提高信息披露的數(shù)據(jù)顆粒度要求，提升風(fēng)險信息透明度和市場約束力。第二檔銀行適用簡化的披露要求，披露風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、資本構(gòu)成、資本充足率、杠桿率等8張報表。第三檔銀行僅需披露資本充足率、資本構(gòu)成等2張報表。

《征求意見稿》在對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則調(diào)整方面，總體上，增強標(biāo)準法與高級方法的邏輯一致性，提高計量的敏感性。限制內(nèi)部模型的使用，完善內(nèi)部模型，降低內(nèi)部模型的套利空間。在對于風(fēng)險管理要求調(diào)整方面，修訂重視計量和管理“兩手硬”，強調(diào)制度審慎、管理有效是準確風(fēng)險計量的前提，為銀行夯實經(jīng)營管理基礎(chǔ)、提升管理精細化水平提供正向激勵。

《征求意見稿》也首次明確了商業(yè)銀行投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品的資本計量標(biāo)準，引導(dǎo)銀行落實穿透管理要求。參照國際標(biāo)準，提出三種計量方法，分別是穿透法、授權(quán)基礎(chǔ)法和1250%權(quán)重，并詳細規(guī)定了各方法應(yīng)滿足的條件。

“中小銀行是服務(wù)小微企業(yè)和縣域經(jīng)濟的生力軍，在不降低監(jiān)管資本要求，保障銀行經(jīng)營穩(wěn)健的情況下，通過差異化資本監(jiān)管體系，降低中小銀行合規(guī)成本，有助于其更好發(fā)揮自身優(yōu)勢服務(wù)實體經(jīng)濟。”婁飛鵬表示。

董希淼認為，《征求意見稿》將提高資本監(jiān)管與銀行實際的針對性和匹配性，既加強對大中型銀行的資本監(jiān)管，推動銀行業(yè)保持發(fā)展穩(wěn)健性；又適當(dāng)降低中小銀行合規(guī)成本，引導(dǎo)其聚焦于服務(wù)縣域和小微企業(yè)。

“《征求意見稿》實施后，有助于提升銀行風(fēng)險管理水平，保持銀行體系穩(wěn)健性，更好地防范金融風(fēng)險；有助于提高銀行資本監(jiān)管匹配性，將差異化監(jiān)管落到實處，減輕中小銀行合規(guī)成本；推動銀行提升服務(wù)實體經(jīng)濟能力，特別是降低地方政府債券和優(yōu)質(zhì)企業(yè)的資本占用等，實際作用較大；有助于我國銀行業(yè)對接巴塞爾協(xié)議III等國際規(guī)則，推動金融業(yè)對外開放不斷擴大和深化，提升全球競爭力。”董希淼說，在全面注冊制改革正式落地的背景下，將更好地支持銀行通過資本市場融資，豐富資本補充形式，拓寬資本補充渠道，倒逼并激勵我國資本市場發(fā)展，提高直接融資比例。