證監會通報16起重大典型違法案件

本報訊 記者周芬棉 近日，證監會集中部署專項執法行動，集中打擊財務造假、資金占用、違規擔保及操縱市場、內幕交易等嚴重違法行為，依法從嚴從快從重查辦16起重大典型案件。目前，相關調查工作已經全面展開。

16起案件主要涉及四類問題：一是嚴重侵蝕市場誠信基礎，破壞信息披露制度嚴肅性的案件。包括通過虛構存貨及貿易業務實施系統性財務造假，濫用會計準則和會計政策虛增利潤，利用多種手段粉飾公司業績等。個別公司屢次涉案違法，少數董事、監事、高管人員違背對公司的忠實義務，為掩蓋資金挪用組織、策劃財務造假。

二是嚴重侵害上市公司利益，影響上市公司質量提升的案件。包括上市公司實際控制人、大股東等長時間巨額占用上市公司資金、違規擔保等，有的占用上市公司資金償還銀行借款、兌付票據，有的私刻公章以上市公司名義為實際控制人違規提供擔保。

三是嚴重破壞公平交易原則，損害投資者利益的案件。包括上市公司實際控制人、大股東以市值管理之名，與私募機構、操盤方、配資中介等合謀，利用資金、持股優勢拉抬公司股價；上市公司大股東獲悉公司業績虧損信息后提前賣出股票避損；個別上市公司多次在籌劃重大事項時發生內幕交易。

四是嚴重背離職業操守，喪失“看門人”作用的案件。包括上市公司相關審計機構單方面依賴公司提供信息，搞“抄賬式”審計，未對舞弊風險事項執行充分的審計程序，甚至還與上市公司提前商定審計意見類型。

據了解，證監會擬集中調配稽查執法力量，創新調查組織模式，堅持全鏈條打擊，堅持全方位追責，持續保持對證券欺詐、造假、“偽市值管理”等各類證券違法行為的高壓態勢，強化執法震懾，凈化市場生態。